முன்னுரை
அடமான வட்டி விலக்கு பெரும்பாலும் அமெரிக்காவில் வீட்டு உரிமையின் முக்கிய நன்மைகளில் ஒன்றாக கூறப்படுகிறது, ஆனால் உங்கள் வரிகளில் அதன் தாக்கம் ஆழமான மற்றும் சிக்கலானதாக இருக்கலாம். பல வீட்டு உரிமையாளர்களுக்கு, தங்கள் அடமானத்தில் செலுத்தப்பட்ட வட்டியைக் கழிக்கும் திறன் குறிப்பிடத்தக்க வரி சேமிப்புகளாக மொழிபெயர்க்கலாம். இருப்பினும், இந்த விலக்கு எவ்வாறு செயல்படுகிறது மற்றும் உங்கள் ஒட்டுமொத்த வரி நிலைமையில் அதன் சாத்தியமான விளைவுகளைப் புரிந்துகொள்வதற்கு ஒரு நெருக்கமான பார்வை தேவைப்படுகிறது. இந்த வலைப்பதிவில், அடமான வட்டி விலக்கு எவ்வாறு செயல்படுகிறது, உங்கள் வரி வருமானத்திற்கான அதன் தாக்கங்கள் மற்றும் அதன் நன்மைகளை பாதிக்கும் காரணிகள் பற்றிய விவரங்களை நாங்கள் டைவ் செய்வோம்.
அடமான வட்டி விலக்கு எவ்வாறு செயல்படுகிறது
அதன் மையத்தில், அடமான வட்டி விலக்கு வீட்டு உரிமையாளர்கள் தங்கள் அடமானத்தின் மீது செலுத்தப்பட்ட வட்டியை அவர்களின் வரிவிதிப்பு வருமானத்திலிருந்து கழிக்க அனுமதிக்கிறது. இது அவர்களின் வரி விதிக்கக்கூடிய வருமானத்தையும், இதன் விளைவாக, அவர்கள் செலுத்த வேண்டிய வரியையும் கணிசமாகக் குறைக்கலாம். நடைமுறையில் இது எவ்வாறு செயல்படுகிறது என்பது இங்கே:
- தகுதி தேவைகள்: விலக்குக்கு தகுதி பெற, நிலையான விலக்கை எடுப்பதை விட உங்கள் வரி வருமானத்தில் உங்கள் விலக்குகளை நீங்கள் வகைப்படுத்த வேண்டும். இதன் பொருள் அடமான வட்டி உட்பட உங்கள் விலக்கு செலவுகள் அனைத்தையும் நீங்கள் விவரிக்க வேண்டும், இது நிலையான விலக்கு தொகையை மீறுகிறதா என்பதைப் பார்க்க வேண்டும்.
- அடமானங்களின் வகைகள்: உங்கள் முதன்மை குடியிருப்பு அல்லது இரண்டாவது வீட்டை வாங்க, கட்ட அல்லது மேம்படுத்த பயன்படுத்தப்படும் அடமானங்கள் மீதான வட்டிக்கு விலக்கு பொருந்தும். இது உங்கள் முதன்மை குடியிருப்பு மற்றும் விடுமுறை இல்லம் ஆகிய இரண்டிற்கும் அடமானங்களை உள்ளடக்கியது, வீடு வாடகைக்கு விடப்படாமல் ஒரு குடியிருப்பாகப் பயன்படுத்தப்பட்டால்.
- விலக்குகள் மீதான வரம்புகள்: 2017 ஆம் ஆண்டின் வரி வெட்டுக்கள் மற்றும் வேலைகள் சட்டம் (TCJA) அடமான வட்டி விலக்கில் குறிப்பிடத்தக்க மாற்றங்களைச் செய்தது. டிசம்பர் 15, 2017 க்குப் பிறகு எடுக்கப்பட்ட அடமானங்களுக்கு, விலக்கு அடமானக் கடனின் $ 750,000 வரை வட்டிக்கு மட்டுப்படுத்தப்பட்டுள்ளது (அல்லது தனித்தனியாக தாக்கல் செய்தால் $ 375,000). இந்த தேதிக்கு முன்னர் எடுக்கப்பட்ட அடமானங்களுக்கு, முந்தைய வரம்பான $1 மில்லியன் இன்னும் பொருந்தும்.
உங்கள் வரிகள் மீதான தாக்கம்
அடமான வட்டி விலக்கின் நிதி நன்மைகள் உங்கள் தனிப்பட்ட சூழ்நிலைகளைப் பொறுத்து பரவலாக மாறுபடும். சில முக்கிய பரிசீலனைகள் இங்கே:
- உருப்படி எதிர் நிலையான விலக்கு: அடமான வட்டி உட்பட விலக்குகளை வகைப்படுத்துவதற்கான முடிவு அல்லது நிலையான விலக்கை எடுத்துக்கொள்வது அடமான வட்டி விலக்கிலிருந்து நீங்கள் பயனடைகிறீர்களா என்பதைப் பாதிக்கும். பல வரி செலுத்துவோருக்கு, குறிப்பாக டி.சி.ஜே.ஏ நிலையான விலக்கை அதிகரித்த பிறகு, உருப்படி இனி சாதகமாக இருக்காது. 2024 ஆம் ஆண்டு நிலவரப்படி, கூட்டாக தாக்கல் செய்யும் திருமணமான தம்பதிகளுக்கு நிலையான விலக்கு $27,700 மற்றும் ஒற்றை தாக்கல் செய்பவர்களுக்கு $13,850 ஆகும். உங்கள் மொத்த உருப்படியான விலக்குகள் இந்த தொகைகளை விட அதிகமாக இல்லை என்றால், அடமான வட்டியைக் கழிப்பதன் மூலம் நீங்கள் ஒரு நன்மையைக் காண முடியாது.
- வரி அடைப்புக்குறி பரிசீலனைகள்: அடமான வட்டி விலக்கிலிருந்து உண்மையான வரி சேமிப்புகளும் உங்கள் வரி அடைப்புக்குறியைப் பொறுத்தது. நீங்கள் அதிக வரி அடைப்புக்குள் இருந்தால், விலக்குக்கு அதிக மதிப்பு உள்ளது, ஏனெனில் இது உங்கள் வரி விதிக்கக்கூடிய வருமானத்தை அதிக விகிதத்தில் குறைக்கிறது. மாறாக, நீங்கள் குறைந்த வரி அடைப்புக்குள் இருந்தால், நன்மை குறைவாக உச்சரிக்கப்படுகிறது.
- நீண்ட கால எதிர் குறுகிய கால நன்மைகள்: அடமான வட்டி விலக்கு ஒரு அடமானத்தின் ஆரம்ப ஆண்டுகளில் வட்டி செலுத்துதல்கள் மிக அதிகமாக இருக்கும்போது மிகவும் பயனுள்ளதாக இருக்கும். காலப்போக்கில், நீங்கள் அசலை செலுத்தும்போது, நீங்கள் செலுத்தும் வட்டியின் அளவு குறைகிறது, இது ஒட்டுமொத்த வரி நன்மையைக் குறைக்கலாம்.
வீட்டு உரிமையாளர்களுக்கான மாற்றங்கள் மற்றும் பரிசீலனைகள்
வரிச் சட்டங்கள் மற்றும் வீட்டுச் சந்தைகளில் சமீபத்திய மாற்றங்கள் அடமான வட்டி விலக்கு உங்களுக்கு எவ்வளவு நன்மை பயக்கும் என்பதைப் பாதிக்கலாம். இங்கே சில பரிசீலனைகள் உள்ளன:
- மாநில மற்றும் உள்ளூர் வரி விலக்குகள்: TCJA மாநில மற்றும் உள்ளூர் வரி விலக்குகளை $10,000 ஆக நிர்ணயித்தது. நீங்கள் அதிக வரி விதிக்கும் மாநிலத்தில் வசிக்கிறீர்கள் என்றால், விலக்குகளை வகைப்படுத்துவதற்கான உங்கள் முடிவை இந்த தொப்பி பாதிக்கலாம். இதுபோன்ற சந்தர்ப்பங்களில், அடமான வட்டி விலக்கு மாநில மற்றும் உள்ளூர் வரி விலக்குகளின் இழப்பை ஈடுசெய்யாது.
- வீட்டு ஈக்விட்டி கடன்கள்: உங்கள் வீட்டை வாங்க, கட்ட அல்லது மேம்படுத்த நிதி பயன்படுத்தப்பட்டால் வீட்டு சமபங்கு கடன்கள் மற்றும் கடன் வரிகள் மீதான வட்டி முன்பு கழிக்கப்படும். இருப்பினும், TCJA இன் கீழ், இந்த விலக்கு குறைவாக உள்ளது, மேலும் இந்த குறிப்பிட்ட நோக்கங்களுக்காக வீட்டு சமபங்கு கடன் பயன்படுத்தப்பட்டால் மட்டுமே வட்டி கழிக்கப்படும்.
- எதிர்கால வரி சட்டம்: வரிச் சட்டங்கள் மாற்றப்படலாம் மற்றும் மாற்றலாம். தற்போதைய சட்டத்தை வைத்திருப்பது முக்கியம், ஏனெனில் எதிர்கால மாற்றங்கள் அடமான வட்டி விலக்குகளுடன் தொடர்புடைய நன்மைகளை மாற்றக்கூடும்.
நன்மைகளை அதிகப்படுத்துதல்
அடமான வட்டி விலக்கை அதிகம் பயன்படுத்த:
- வரி திட்டமிடலைக் கவனியுங்கள்: விலக்குகளை உருப்படியாக்குவது அல்லது நிலையான விலக்கை எடுத்துக்கொள்வது உங்கள் நிலைமைக்கு அதிக நன்மை பயக்கிறதா என்பதை தீர்மானிக்க வரி ஆலோசகருடன் இணைந்து பணியாற்றுங்கள். உங்கள் வரி சேமிப்பை மூலோபாயப்படுத்தவும் அதிகரிக்கவும் அவை உங்களுக்கு உதவக்கூடும்.
- உங்கள் அடமான விதிமுறைகளை மதிப்பாய்வு செய்யவும்: நீங்கள் மறுநிதியளிப்பதைப் பற்றி சிந்திக்கிறீர்கள் என்றால், அது உங்கள் வட்டி செலுத்துதல்களை எவ்வாறு பாதிக்கலாம் என்பதைக் கவனியுங்கள், இதன் விளைவாக, உங்கள் வரி நன்மைகள். குறைந்த வட்டி விகிதத்திற்கு மறுநிதியளிப்பது உங்கள் வட்டி விலக்கைக் குறைக்கலாம், ஆனால் உங்கள் ஒட்டுமொத்த நிதிச் சுமையையும் குறைக்கலாம்.
- துல்லியமான பதிவுகளை வைத்திருங்கள்: உங்கள் அடமான வட்டி செலுத்துதல்கள் மற்றும் பிற விலக்கு செலவுகளின் விரிவான பதிவுகளை பராமரிக்கவும். விலக்குகளை அதிகரிக்கவும், வரிச் சட்டங்களுக்கு இணங்குவதை உறுதி செய்யவும் துல்லியமான ஆவணங்கள் அவசியம்.
முடிவுரை
அடமான வட்டி விலக்கு பல வீட்டு உரிமையாளர்களுக்கு ஒரு மதிப்புமிக்க கருவியாக உள்ளது, ஆனால் அதன் நன்மைகள் உங்கள் நிதி நிலைமை மற்றும் சமீபத்திய வரிச் சட்ட மாற்றங்களின் அடிப்படையில் மாறுபடும். இந்த விலக்கு எவ்வாறு செயல்படுகிறது மற்றும் இது உங்கள் ஒட்டுமொத்த வரி மூலோபாயத்தில் எவ்வாறு பொருந்துகிறது என்பதைப் புரிந்துகொள்வது தகவலறிந்த முடிவுகளை எடுக்கவும், உங்கள் வரி மசோதாவில் சேமிக்கவும் உதவும். எப்போதும் போல, ஒரு வரி நிபுணருடன் கலந்தாலோசிப்பது தனிப்பயனாக்கப்பட்ட ஆலோசனையை வழங்கலாம் மற்றும் கிடைக்கக்கூடிய வரி சலுகைகளை நீங்கள் அதிகம் பயன்படுத்துகிறீர்கள் என்பதை உறுதிப்படுத்தலாம்.
